2024年度企業所得稅匯算清繳已經開始了。很多老板不知道如何進行操作?一起來學習下操作流程和風險點：
納稅人應當自納稅年度終了之日起5個月內，也就是從2025年1月1日開始截止到5月31日，進行匯算清繳，結清應繳應退企業所得稅稅款。
納稅人在年度中間發生解散、破產、撤銷等終止生產經營情形，需進行企業所得稅清算的，應在清算前報告主管稅務機關，并自實際經營終止之日起60日內進行匯算清繳，結清應繳應退企業所得稅款。
納稅人在其他情形依法終止納稅義務的，應當自停止生產、經營之日起60日內，向主管稅務機關辦理當期企業所得稅匯算清繳。
凡是在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業所得稅法及其實施條例和《企業所得稅匯算清繳管理辦法》的有關規定進行企業所得稅匯算清繳。
前期準備：
收集營業執照、財務報表、稅務登記證、合同憑證等資料。
仔細核對賬目，保證收入、成本、費用等數據準確，賬實相符。
熟悉 2024 年相關稅收政策，明確優惠及扣除標準變化。
填寫申報表：
依企業征收方式選《A 類》或《B 類》申報表，填入納稅人基本信息。
參照財務數據與政策，填收入、成本、費用、納稅調整、優惠等明細，像研發費用、小微企業數據要精準錄入。
申報提交：
自查申報數據，確認無誤且表間勾稽關系正確。
選擇網上電子申報或前往辦稅廳上門申報，按提示操作。
稅務審核：
稅務機關依次檢查申報資料完整性、數據邏輯、進行風險掃描，排查異常。
稅款結清：
若預繳不足，限期補繳，可網上、銀行轉賬或現金繳納。
預繳多了，在申報系統申請退稅，待審核通過后辦理。
企業所得稅匯算清繳不僅是合規納稅的重要環節，更是優化納稅策略、降低稅負成本的關鍵一步，并且最大限度地降低稅務風險。
1 避免稅務風險
合規進行企業所得稅匯算清繳，確保企業所繳納的稅款與其實際經營狀況相符，提高稅收的準確性。避免因稅收違規而產生的罰款、滯納金等不必要的經濟損失。
2 優化稅務成本
通過匯算清繳企業可以對全年的應納稅所得額進行梳理。這一過程有助于企業發現稅務漏洞，優化稅務成本，避免不必要的稅務支出。
3 利用稅收優惠政策
企業可以充分利用國家稅收優惠政策，如研發費用加計扣除、高新技術企業優惠等，有助于降低企業的稅負，提高企業的競爭力。
4 提高財務管理水平
企業所得稅匯算清繳要求企業編制年度財務報表，并進行納稅調整。這一過程有助于企業提高財務管理水平，確保企業的財務健康。
| 上一篇：2024年企業匯算清繳全攻略：手把手教你合規申報，避免踩坑！ |
| 下一篇：西安財務外包|財務外包服務的主要內容有哪些？企業選擇財務外包服務時，要考慮哪些因素 |
