電商老板必看：電商企業(yè)8大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)應(yīng)對(duì)策略來(lái)了

最近有很多老板留言咨詢電商行業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及納稅合規(guī)事宜。安安今天就給給大家匯總說(shuō)明一下：

1 電商企業(yè)八大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

電商企業(yè)八大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯總，一起來(lái)學(xué)習(xí)一下：

隱瞞收入

電商企業(yè)存在大量個(gè)人小額交易，大多數(shù)情況下，只有顧客明確開(kāi)票需求，企業(yè)才會(huì)開(kāi)具發(fā)票，未開(kāi)票收入如不入賬、不申報(bào)，將存在被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為偷稅，被追繳稅款、滯納金，加處罰款的風(fēng)險(xiǎn)。

缺少進(jìn)項(xiàng)票

電商企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，缺少進(jìn)項(xiàng)票，因?yàn)樨浽磥?lái)源復(fù)雜，成本不同，同時(shí)存在有票一個(gè)價(jià)，無(wú)票一個(gè)價(jià)，甚至部分貨品無(wú)法獲取成本票。

紅包返現(xiàn)違規(guī)沖減

返還給顧客的紅包是無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的，根據(jù)規(guī)定，返現(xiàn)紅包并不能沖減銷(xiāo)售額，會(huì)造成銷(xiāo)售數(shù)據(jù)與報(bào)稅差額，從而被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為漏稅。

直播帶貨違規(guī)避稅

直播涉及到商家、平臺(tái)、經(jīng)紀(jì)公司、主播等多個(gè)主體，各個(gè)主體的納稅及扣繳義務(wù)比較復(fù)雜，錯(cuò)誤的稅率計(jì)算或遺漏，將會(huì)更大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

促銷(xiāo)活動(dòng)

在稅務(wù)處理上，打折、滿減均可視為商業(yè)折扣，對(duì)于銷(xiāo)售折扣，在增值稅、企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理上，也存在著風(fēng)險(xiǎn)，要關(guān)注計(jì)稅依據(jù)的確認(rèn)。

虛假刷單

有些電商企業(yè)為了獲得更多商品曝光和流量，通過(guò)刷單，虛增銷(xiāo)量，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，但是會(huì)導(dǎo)致銷(xiāo)售數(shù)量和金額與申報(bào)的銷(xiāo)售收入不一致，將面臨稽查風(fēng)險(xiǎn)，并且會(huì)影響納稅信用等級(jí)評(píng)定。

未履行代扣代繳

通過(guò)私人賬戶或者支付寶、微信給員工發(fā)部分工資，協(xié)助員工少交或不交個(gè)稅，沒(méi)有代扣代繳個(gè)稅，如不正確履行代扣代繳義務(wù)，可能會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

跨境電商逃稅

對(duì)于從事跨境電商的企業(yè)，可能存在通過(guò)低稅率國(guó)家注冊(cè)公司、轉(zhuǎn)移定價(jià)等方式逃避稅收的行為。

2 電商企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

那么，電商行業(yè)的老板如何做到財(cái)稅合規(guī)呢？下面有幾點(diǎn)建議，大家可以參考下：

01 建立健全財(cái)務(wù)制度

電商企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的財(cái)務(wù)核算體系，準(zhǔn)確記錄收入、成本、費(fèi)用等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定確認(rèn)收入，確保所有收入如實(shí)入賬，無(wú)論是開(kāi)票收入還是未開(kāi)票收入。加強(qiáng)庫(kù)存管理，完善庫(kù)存核算體系，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，成本核算合理。

02 加強(qiáng)發(fā)票管理

企業(yè)要嚴(yán)格遵守發(fā)票管理規(guī)定，確保發(fā)票開(kāi)具、取得真實(shí)合法。在采購(gòu)環(huán)節(jié)，積極索取合規(guī)發(fā)票，杜絕無(wú)票采購(gòu)。對(duì)于銷(xiāo)售發(fā)票，如實(shí)開(kāi)具，確保發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際交易相符。加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的審核與保管，防止虛開(kāi)發(fā)票、假發(fā)票等風(fēng)險(xiǎn)。

03 依法代扣代繳個(gè)稅

企業(yè)應(yīng)依法履行員工薪酬個(gè)稅代扣代繳義務(wù)，通過(guò)正規(guī)渠道發(fā)放工資，避免通過(guò)私戶發(fā)放工資逃避個(gè)稅。準(zhǔn)確計(jì)算員工應(yīng)納稅所得額，及時(shí)申報(bào)繳納個(gè)人所得稅，避免因個(gè)稅問(wèn)題引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

04 規(guī)范刷單等行為

企業(yè)應(yīng)摒棄通過(guò)刷單虛增銷(xiāo)量等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)理念，注重產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)提升。如存在歷史刷單行為，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)處理，避免因刷單導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

05 直播帶貨稅務(wù)合規(guī)

對(duì)于直播帶貨業(yè)務(wù)，明確各主體納稅義務(wù)，合理規(guī)劃稅務(wù)架構(gòu)。對(duì)于返現(xiàn)紅包等促銷(xiāo)活動(dòng)，按照稅法規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，避免稅務(wù)差異。同時(shí)，選擇合法合規(guī)的稅務(wù)籌劃方案，確保直播帶貨業(yè)務(wù)稅務(wù)合規(guī)。

06 跨境電商稅務(wù)合規(guī)

跨境電商企業(yè)應(yīng)熟悉并遵守國(guó)內(nèi)外相關(guān)稅收法規(guī)，確保出口報(bào)關(guān)合規(guī)，積極獲取增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保障正常出口收匯。避免通過(guò)個(gè)人賬戶結(jié)匯規(guī)避企業(yè)所得稅，依法申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，及時(shí)了解稅收政策變化，確保跨境業(yè)務(wù)稅務(wù)合規(guī)。

07 加強(qiáng)稅務(wù)管理

企業(yè)應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在稅務(wù)問(wèn)題并采取措施化解。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與交流，主動(dòng)咨詢稅收政策問(wèn)題，積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，樹(shù)立良好的納稅信用形象。