有老板留言咨詢，小微企業的稅收優惠政策。稅小安今天給大家整理了一份，記得點贊收藏喲~
微企業的認定主要依據企業的從業人員、營業收入、資產總額等指標，并結合行業特點來確定。具體來說，在企業所得稅方面，小型微利企業的認定標準如下：
1、從事國家非限制和禁止行業：
企業所從事的經營活動必須是國家允許和支持的行業領域，若從事的行業在國家限制或禁止范圍內，則不滿足小微企業的認定條件。
2. 年度應納稅所得額不超過300萬元：
應納稅所得額是企業在一個納稅年度內，按照稅法規定計算的應納稅所得額。這里的年度應納稅所得額不超過300萬元，是小微企業認定的重要利潤指標條件。
3. 從業人數不超過300人：
這里的從業人數包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。企業需要準確統計和申報從業人數信息，以確定是否符合該標準。
4. 資產總額不超過5000萬元：
資產總額是企業擁有的各種資產的總和，包括流動資產、固定資產、無形資產等。企業的資產總額需在5000萬元以下，才能滿足小微企業的資產規模要求。
特別注意
不同地區、不同行業可能會根據實際情況對小微企業的認定標準有一些微調或補充規定。企業可以通過國家企業信用信息公示系統進入小微企業名錄板塊進行查詢，看自己是否被認定為小微企業。
2024年小微企業有哪些稅收優惠政策呢？一起來學習下：
小型微利企業減按25%
優惠對象：小型微利企業
優惠內容：對小型微利企業年應納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
優惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日
特別提醒：
1、小型微利企業不區分征收方式，查賬征收、核定征收，均可享受減免政策。
2.企業預繳企業所得稅時已享受小型微利企業所得稅減免政策，匯算清繳企業所得稅時不符合小型微利企業條件的，應當按照規定補繳企業所得稅稅款。
1、每月收入在10萬元以下免征增值稅
優惠對象：增值稅小規模納稅人
優惠內容：對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。
優惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日
享受條件：適用于按期納稅的增值稅小規模納稅人。
2、增值稅3%減按1%征收
優惠對象：增值稅小規模納稅人
優惠內容：增值稅小規模納稅人適用 3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。
優惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日
3、小額貸款利息收入免征增值稅
優惠對象：金融機構
優惠內容：對金融機構向小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。
優惠期限：執行至2027年12月31日
4、擔保和再擔保收入免征增值稅
優惠對象：所有納稅人
優惠內容：納稅人為農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶借款、發行債券提供融資擔保取得的擔保費收入，以及為上述融資擔保（以下稱原擔保）提供再擔保取得的再擔保費收入，免征增值稅。再擔保合同對應多個原擔保合同的，原擔保合同應全部適用免征增值稅政策。否則，再擔保合同應按規定繳納增值稅。
優惠期限：執行至2027年12月31日
“六稅兩費”減半征收政策
優惠對象：增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶
優惠內容：對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、教育附加等其他優惠政策的，可疊加享受此項優惠政策。
優惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日
借款合同免征印花稅
優惠對象：金融機構和小型企業、微型企業
優惠內容：對金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款合同免征印花稅。
優惠期限：執行至2027年12月31日
個體工商戶減半征收個人所得稅
優惠對象：個體工商戶
優惠內容： 個體工商戶年度應納稅所得額不超過 200 萬的，不論是查賬征收還是核定征收，均可減半征收個人所得稅。
優惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日,
設備、器具扣除優惠
優惠內容：企業在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過 500 萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除。
優惠期限：2024年1月1日至2027年12月31日
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